تفاوت بین EPS و DPS

تفاوت EPS و DPS

تفاوت EPS و DPS چیست و در بورس چه معنا و کاربردی دارند؟

EPS و DPS از اصطلاحات بنیادی بازار سرمایه هستند. ما در این تفاوت بین EPS و DPS مقاله سعی داریم با توضیح هر کدام از آن ها فرق بین EPS و DPS را به شما بگوییم. با ما همراه باشید.

تفاوت EPS و DPS چیست؟

برای اینکه بتوانیم به درستی معامله ای در بورس انجام بدهیم لازم است با اصطلاحات آن آشنا شویم و بتوانیم بهترین تصمیم را برای معامله بگیریم. EPS و DPS نیز از اصطلاحات بنیادی بازار سرمایه هستند. ما در این مقاله سعی داریم با توضیح هر کدام از آن ها فرق EPS و DPS را به شما بگوییم. با ما همراه باشید.

تفاوت EPS و DPS چیست؟

EPS چیست؟

Eps در اصل مخفف کلمه earning per share است که در اصطلاح «درآمد هر سهم» می شود.

یعنی میزان سودی که به هر سهم تعلق می گیرد. این عدد در پایان سال مالی از تقسیم درآمد شرکت پس از کسر مالیات بر تعداد سهام های شرکت به دست می آید.

البته در اول سال مالی هر شرکت باید یک eps پیش بینی شده ای را اعلام کند، اما به معنای این نیست که حتما در پایان سال مالی همان مقدار به دست آمده باشد، به eps که در اول سال مالی اعلام می شود eps پیش بینی شده می گویند و به eps که پایان سالی اعلام می شود، eps محقق شده می گویند.

شرکت های بورسی موظف هستند که eps پیش بینی شده را هر 3 ماه یکبار با توجه به فعالیت های شرکت اعلام کنند.

بیشتر بخوانید: سهام جایزه در بورس چیست و چه کسانی دریافت می کنند؟

برای مثال فرض کنید که شرکتی در پایان سال مالی خود ۱،۰۰۰،۰۰۰،۰۰۰ ریال درآمد داشته باشد و تعداد سهام شرکت ۱ میلیون است. EPS شرکت برابر است با ۱،۰۰۰ ریال:

۱،۰۰۰ = ۱،۰۰۰،۰۰۰ ÷ ۱،۰۰۰،۰۰۰،۰۰۰

به سودی که شرکت پس از یک سال مالی کسب می‌کند EPS محقق شده نیز می‌گویند.

این سود توسط مدیران و حسابداران شرکت پس از بررسی عملکرد شرکت، محاسبه درآمدها و هزینه‌ها به‌عنوان سود خالص و سود هر سهم به دست می‌آید.

EPS محقق شده تأثیر خود را در قیمت سهم می‌گذارد.

تفاوت EPS و DPS

DPS یا سود نقدی چیست؟

DPS مخفف عبارت Dividend Per Share است و به آن بخشی از EPS گفته می شود که بین سهام داران توزیع می شود.

DPS در واقع زیرمجموعه ای از EPS است و معمولا مقدار آن از EPS کمتر است. مقدار دقیق DPS در مجمع عادی سالیانه شرکت مشخص می شود.

با توجه به سیاست های شرکت مقدار DPS در شرکت های مختلف متفاوت است. ممکن است شرکتی بخش عمده ای از EPS خود را بین سهام داران توزیع کند اما شرکت دیگری DPS کمی به سهامداران تخصیص دهد و عمده EPS خود را در قالب سود انباشته برای پروژه های پیش رو مانند طرح های توسعه یا سرمایه گذاری و غیره صرف کند.

اما وجه مشترک تمام شرکت ها در توزیع DPS این است که معمولا هیچ شرکتی تمام EPS خود را بین سهام داران توزیع نمی کند و مقداری از آن را برای نیازهای پیش بینی نشده خود در آینده نگه می دارد.

گاهی اوقات شرکت علاوه بر DPS سال مالی جاری، بخشی از سود انباشته سال گذشته را نیز بین سهامداران توزیع می کند.

در اینجا ممکن است مقدار DPS از EPS بیشتر شود. شاید دریافت سود بیشتر برای سهامدار جذاب به نظر برسد اما باید توجه داشت که دریافت DPS بالاتر در این حالت معمولا نشانه خوبی نیست. زیرا سود انباشته ای که از سال گذشته توزیع می شود همان سودی است که برای انجام پروژه ای نزد شرکت باقی مانده است پس این مورد می تواند نشانه ای از بی نظمی در برنامه های شرکت باشد.

تفاوت EPS و DPS

فرق EPS و DPS

بیشتر بخوانید: سود انباشته چیست و افزایش سرمایه از آن به چه صورت است؟

DPS چگونه به دست سهام داران می رسد؟

هر شرکت شرایط و زمان دریافت DPS خود را در اطلاعیه ای منتشر می کند و سهامداران موظفند در مهلت تعیین شده نسبت به دریافت سود نقدی سهام خود اقدام کنند.

امیدواریم مطلب آموزشی تفاوت EPS و DPS برای شما مفید بوده باشد.

تفاوت های بین EPSوDPS

به ازای هر سهم سودی که تقسیم میشود به این صورت که شرکت این سود را به طور کامل بین سهامداران تقسیم نمیکند بنابراین بخشی از این سود برای سرمایه گزاران آتی شرکت یا به تأمین نقدینگی مورد نیاز برای انجام طرح‌های توسعه‌ای کنار گذاشته میشود بنابراین در پایان سال مالی مدیران و سهام داران در جلسه مجمع عادی سالانه کشور تصمیم میگیرند که چه میزان از این نسبت به سهامداران تعلق گیرد..بر اساس قانون برای تقسیم سود نقدی 8 ماه فرصت دارند

بنابراین همان قسمت از EPS که بین سهامداران تقسیم می شود DPS است

EPSچیست

Earnings Per Share مخفف شده این عبارت

معنی ان درامد بدست امده به ازای هر سهم است

برای محاسبه ان باید تمام هزینه شرکت را از درامد ان کسر نمود که به سود برسیم که از سود مالیات را کسر کرده و با تقسیم ان با کل سهام شرکت بدست می اید باید به این نکته اشاره کرد که EPS به صورت مستقیم و غیر مستقیم بر قیمت هر سهم شرکت ها در بازار بورس تاثیر دارد

اگر منفی باشد زیانبار است یعنی شرکت سودی ندارد و هزینه از درامد بیشتر است

شرکت ها درامد خود را بصورت سود خالص ,پس از کسر مالیات درپایان سال مالی محاسبه میکنند

EPSانواع

EPS جاری

EPS پیش‌بینی شده

EPS دنباله‌دار و یا تحقق یافته

ویژگی های EPS:

سهام و سود نقدی را بررسی میکند و ارزش اینده شرکت را پیش بینی میکند و میزان قدرت یک شرکت برای سوداوری را براورد میکند همچنین چشم اندازی جهت وضعیت شرکت و عملکرد ان برای مدیران است

تفاوت بین EPS و DPS

به معنای سود های بدست امده میباشند که باهم مساوی نیستند

EPS سود نقدی هر سهم و DPS سودی که به سهامدار تعلق میگیرد

معمولا مقدار DPS کمتر از EPS است اما اگر برعکس یا بیشتر باشد علت ان میتواند تقسیم بندی سودی که از سال قبل انباشته شده و مقداری از ان به سهامداران تعلق میگیرد

بهتر است بدانیم میزان , زمان و روش پرداخت سود تقسیمی یا سود نقدی DPSوEPS به سیاست شرکت بستگی دارد که با یکدیگر متفاوت هستند.

EPS و DPS چیست؟

برای سرمایه گذاری در بورس شناخت وضعیت بنیادی شرکت ها بسیار مهم می باشد. در این مقاله قصد داریم در مورد دو مفهوم مهم EPS و DPS بپردازیم.

در این مقاله با ما همراه باشید تا علاوه بر یادگیری این دو مفهوم کاربردی، متوجه شوید تفاوت EPS و DPS چیست؟

EPS چیست؟

یکی از مفاهیم پرکاربرد در بورس EPS می باشد. EPS مخفف عبارت Earnings Per Share به معنای سود هر سهم می باشد. در بررسی وضعیت بنیادی سهام شرکت ها روند سودآوری آنها از اهمیت زیادی برخوردار است به همین دلیل مفهوم EPS یکی از موارد پرکاربرد در بین فعالین بورس به شمار می‌رود. برای محاسبه EPS کافی است سود پس از کسر مالیات یک شرکت در پایان سال مالی را بر تعداد سهام آن شرکت تقسیم کنیم تا EPS آن شرکت به دست آید.

برای مثال فرض کنید شرکتی توانسته است در پایان یک سال ۱۰ میلیارد ریال سود کسب کند و تعداد سهام آن شرکت نیز ۱ میلیون سهم است. در نتیجه EPS آن شرکت برابر است با: ریال10,000=10,000,000,000/1,000,000

دو نوع EPS که در بورس رایج هستند عبارتند از: پیش‌بینی شده و محقق‌شده. در ادامه به توضیح این دو نوع EPS خواهیم پرداخت:

EPS پیش‌بینی شده:

EPS پیش بینی شده، مقدار سود به ازای هر سهم است که شرکت تفاوت بین EPS و DPS ها در ابتدای سال مالی خود پیش بینی می کنند که احتمالا در انتهای همان سال مالی به آن دست می یابند. لازم به ذکر است به دلیل اینکه تعدادی از شرکت‌ها هنگام پیش‌بینی EPS رقمی غیر واقعی را عنوان می‌کردند و این موضوع سبب گمراهی فعالان بازار می‌شد، مدتی است سازمان بورس شرکت‌ها را از ارائه سود پیش‌بینی شده معاف کرده است.

این نوع EPS سودی است که شرکت در پایان سال مالی خود به دست آورد. پس از پایان سال مالی، درآمدها و هزینه ها محاسبه می گردد و مبلغی را به عنوان سود نهایی شرکت تحت عنوان EPS محقق شده اعلام می کنند.

DPS یا سود نقدی چیست؟

DPS مخفف عبارت (Dividend Per Share) می باشد. DPS درصدی از EPS می باشد که بین سهامداران توزیع می گردد. درصد سود تقسیمی یا dps در بین شرکتها متفاوت است. شرکت‌ها سیاست‌های متفاوتی درخصوص تقسیم سود دارند. برخی ترجیح می‌دهند درصد بیشتری از سود سهام را بین سهامداران تقسیم کنند. اما برخی دیگر درصد کمتری از سود را تقسیم کرده و بخش عمده آن را صرف تأمین نقدینگی مورد نیاز برای انجام طرح‌های توسعه‌ای، اختصاص می‌دهند.

تفاوت EPS و DPS چیست؟

دو واژه پر کاربرد بین سرمایه گذاران بورس EPS و DPS است. اگر این دو واژه را نمی شناسید نگران نباشید تهران شارژ در این مقاله توضیحات کاملی درباره EPS و DPS آورده است تا شما عزیزان بتوانید به طور کامل با این واژه ها آشنا شوید و تفاوت بین EPS و DPS را متوجه شوید، در این مقاله همراه ما باشید.

عنوان های مهمی که در این مقاله توضیح داده شده اند عبارتند از:

عنوان هایی اصلی:

EPS به چه معنا است؟

این واژه یکی از پرکاربرد ترین مفاهیم بورسی است که چه در بین سرمایه گذاران حرفه ای و چه تازه کار ها این کلمه استفاده می شود. بیشتر ما می دانیم که هر چند وقت وضعیت سهام یک تفاوت بین EPS و DPS شرکت از طرف سرمایه گذاران یا افراد تحلیل گر در بازار مورد بررسی قرار می گیرد، این بررسی چه به صورت مستقیم باشد و چه به صورت غیر مستقیم از eps استفاده می شود و نام آن آورده می شود.

به طور کلی می توان گفت یکی از مهم ترین مفاهیمی که به صورت غیر مستقیم تفاوت بین EPS و DPS و مستقیم بر قیمت سهام های شرکت در بورس تاثیر می گذارد در واقع همان EPS است.

اگر شما فردی هستید که قصد دارید در بورس سرمایه گذاری خودتان را شروع کنید باید این را بدانید که به شکل های مختلف با این کلمه درگیر هستید.

EPS چیست؟به طور ساده تری اگر تعریف شود می توان گفت که EPS یک شرکت برابر است با میزان سودی که در آن شرکت به ازای هر یک عدد سهم شرکت بدست می آید.

مخفف کلمه EPS به معنای تفاوت بین EPS و DPS earning per share است یا به گونه ای دیگر به معنی درآمد هر سهم می باشد.

حالا فرض کنید که می خواهید EPS یک شرکت را محاسبه کنید چه کاری باید انجام دهید؟

• کل در آمد به دست آمده (سود پس از کسر مالیات) یک شرکت را در پایان سال مالی را بر تعداد سهام آن شرکت تقسیم می کنید.

با انجام دادن نکته ای که گفته شد درواقع شما EPS آن شرکت را محاسبه کرده اید.

EPS هایی که پیش بینی می شوند

شرکت های بزرگ بورس در ابتدای سال مالی خود یک مقدار سود را پیش بینی می کنند که تا در آخر همان سال به آن برسند. شرکت های بورسی موظف هستند که هر ساله قبل از شروع سال جدید مالی خود یک پیش بینی از عملکرد های بانکی خود به بورس ارائه کنند. و بر اساس پیش بینی های گفته شده و هم چنین زیر نظر کارشناسان و مدیران بورس یک ESP برای سال مالی جدید شرکت پیش بینی می کنند.

دو نوع EPS وجود دارد که به این EPS پیش بینی شده گفته می شود.

این نوع EPS یک نوع پیش بینی می باشد که هنوز به واقعیت تبدیل نشده است. این EPS هایی که شما در سایت های بورس مشاهده می کنید به عنوان یک عدد پیش بینی شده نوشته شده اند.

پس به این نکته توجه داشته باشید که این اعدادی که مشاهده می کنید فقط و فقط پیش بینی کارشناسان و مدیران آن شرکت از میزان سودی است که می خواهند تا آخر آن سال به دست بیاورند. ولی به طور کلی تضمینی وجود ندارد که به آن مبلغ گفته شده برسند.

EPS محقق شده چه هستند؟

یک نوع دیگر از EPS ها EPS های محقق شده هستند و به سودی گفته می شود که شرکت توانسته است بعد از یک سال مالی بر اساس پیش بینی های شده به دست آورند.

همان طور که در بالا گفته شد EPS هایی وجود دارند که نام آن ها پیش بینی شده می باشد حسابدارن و مدیران شرکت بورس بعد از تمام شدن یک سال مالی عملکرد های واقعی شرکت را به طور دقیق بررسی می کنند. بعد از محاسبه دقیق درآمد ها و هزینه های شرکت، مبلغی را که به دست می آورند را به عنوان سود خالص شرکت اعلام می کنند به این سود نهایی خالص همان EPS تحقق یافته نیز می گویند.

اگر به طور دقیق تری بخواهیم به معنای EPS محقق شده بپردازیم می توانیم بگوییم EPS که شرکت بورس در اوایل سال پیش بینی می کند و اگر تا آخر آن سال به آن برسد EPS پیش بینی شده تحقق یافته است که شرکت بعد از تمام شدن سال مالی خود به آن دست پیدا کرده است.

DPS به چه معنا می باشد؟

مخفف کلمه DSP عبارتی با نام dividend per share است.DSP قسمتی از EPS می باشد که بین سهامداران تقسیم می شود.

سودی که از DPS تقسیم می شود در بین شرکت ها متفاوت است. به طور کلی DSP بین سهام داران شرکت تقسیم می شود و در کل شرکت برای درصد سود تقسیم شونده تصمیم می گیرد.

تفاوت EPS و DPS چیست؟

بعد از خواندن مطالب بالا باید متوجه این موضوع شده باشید که DSP در واقع بخشی از ESP است. و هر دو آن ها برای سود شرکت به کار برده می شوند.

حال شاید این سوال برایتان پیش آمده باشد که تفاوت بین ESP و DSP چه است؟ در واقع باید گفت که در بیشتر زمان ها این دو باهم دیگر برابر نیستند و به طور معمول DSP از ESP کمتر می باشد.

شرکت های بورس بر این باور هستند که باید قسمتی از سود به دست آمده را نزد خودشان نگه دارند و به این کار علاقه زیادی نشان داده اند.

ولی گاهی وقت ها نیز این اتفاق می افتد که سود DSP از ESP بیشتر شود. خب این کار چگونه ممکن است؟ در بعضی از شرکت ها علاوه بر سودی که همان سال تقسیم می کنند از سود های جمع شده سال های قبل که انباشته شده اند نیز مقداری را تقسیم می کنند. با انجام دادن این کار باعث می شود که سود DSP از مقدار ESP به دست آمده بیش تر شود.

یاران عزیز تهران شارژ امیدواریم از خواندن این مقاله آموزشی لذت برده باشید.

تفاوت بین EPS و DPS در بورس چیست؟

بررسی تفاوت بین EPS و DPS در بورس به درک بهتر این مفاهیم کمک می کند، در این مقاله قصد داریم با مقایسه فرق EPS با DPS شما را با این اصطلاحات بیشتر آشنا کنیم، همراه داتیس نتورک باشید.

تفاوت EPS و DPS چیست؟

حتما در بازار های سرمایه خصوصا بورس با مفاهیم دی پی اس و ای پی اس مواجه شده اید و در مقالات پیشین داتیس نتورک به زبان ساده این اصطلاحات را بررسی کردیم که در اینجا ابتدا تفاوت بین EPS و DPS به صورت خلاصه بیان می کنیم.

منظور از EPS چیست؟

Earnings Per Share به معنی سود هر سهم است،

اگر علاقه مند به بازار سرمایه خصوصا بورس باشید حتما با مفهومی به نام Earnings Per Share برخورد داشته اید.

«سود هر سهم» که به اختصار EPS گفته می‌شود، برابر با نسبت سود یک شرکت به تعداد سهام عادی در دست سهامداران آن است.

عدد حاصل از این تقسیم، به عنوان شاخص سودآوری یک شرکت مورد استفاده قرار می‌گیرد.

برای یک شرکت معمول است ای پی اس را که برای اقلام غیرمترقبه و رقیق‌شوندگی احتمالی نیز تنظیم شده است، گزارش کند.

هرچه EPS یک شرکت بالاتر باشد، سودآوری بیشتری خواهد داشت.

منظور از DPS چیست؟

دی تفاوت بین EPS و DPS پی اس یا DPS مخفف Dividend Per Share به معنی سود تقسیمی به ازای هر سهم است.

DPS آن قسمتی از EPS است که بین سهامداران تقسیم می شود.

درصد سود تقسیمی یا DPS در بین شرکتها متفاوت است.

شرکت‌ها سیاست‌های متفاوتی درخصوص تقسیم سود دارند.

برخی ترجیح می‌دهند بیشتر سود سهام را بین سهامداران تقسیم کنند.

اما برخی دیگر درصد کمی از سود را تقسیم کرده و بخش عمده آن را به تأمین نقدینگی مورد نیاز برای انجام طرح‌های توسعه‌ای، اختصاص می‌دهند.

تفاوت بین EPS و DPS در بورس چیست؟

dps در واقع بخشی از eps است.

جنس هردوی آنها از سود شرکت است.

تفاوت در این است که در بیشتر مواقع با هم برابر نیستند.

معمولا مقدار dps از eps شرکت کمتر است.

چون شرکتها علاقه دارند بخشی از سود را نزد خود نگهدارند.

اما گاهی نیز ممکن است به دلایلی dps از eps بیشتر شود.

مثلا شرکت علاوه بر سود امسال، ازسود انباشته ای که از سال گذشته داشته است نیز مقداری را تقسیم کند.

این کار تفاوت بین EPS و DPS باعث می شود که مقدار dps از مقدار eps بیشتر شود.

امیدواریم مقاله آشنایی با تفاوت های ای پی اس و دی پی اس برای شما مفید بوده باشد.